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葉湧青/文

10月14日，黑龍江銀保監(jiān)局依據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》（中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2019年第1號(hào)），及《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，對(duì)哈爾濱市某銀行以“未采取有效措施，識(shí)別和核實(shí)客戶身份”的反洗錢工作缺失為由，除處罰30萬元外，還有2名銀行相關(guān)責(zé)任人遭到警告，這是銀保監(jiān)系統(tǒng)首次對(duì)銀行以反洗錢工作不力為由開出罰單，意味反洗錢監(jiān)管正式進(jìn)入人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)雙線監(jiān)管的時(shí)代。

人民銀行與銀保監(jiān)會(huì)本來就都對(duì)反洗錢工作負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，因此雙線監(jiān)管銀行的反洗錢工作并不值得驚訝，人民銀行在反洗錢工作上偏向?qū)I(yè)層面的監(jiān)管，銀保監(jiān)會(huì)則從處罰可能影響人事升遷的行政管理層面上，督促銀行落實(shí)反洗錢工作。

銀保監(jiān)會(huì)在處罰銀行反洗錢工作不力上，可直接引用上述《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，對(duì)銀行違反反洗錢工作要求，責(zé)令給予負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員紀(jì)律處分；或是給予警告、處以五萬元以上五十萬元以下罰款，嚴(yán)重者還可以直接吊銷負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限，甚至是終身任職資格。

目前銀保監(jiān)會(huì)對(duì)于反洗錢監(jiān)管最重要的依據(jù)，是上述2019年1月發(fā)布的1號(hào)文。對(duì)銀行來說，1號(hào)文有三大重要影響，首先除了明確了銀行董事會(huì)對(duì)反洗錢和反恐怖融資工作必須承擔(dān)最終責(zé)任外，也明確銀行高級(jí)管理層必須承擔(dān)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施責(zé)任。

其次，1號(hào)文也對(duì)銀行的反洗錢工作提出全面要求，要求銀行須將洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)，并要求建立反洗錢內(nèi)控制度，建立健全職責(zé)邊界清晰的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)；最后則是對(duì)反洗錢實(shí)際作業(yè)中的客戶盡職調(diào)查、資料保存、大額和可疑交易申報(bào)及信息保密、內(nèi)部審計(jì)及反洗錢培訓(xùn)計(jì)劃和定期培訓(xùn)等方面，給予銀行清楚的規(guī)范。

上述這三大影響與人民銀行規(guī)定保持一致，但對(duì)銀行從業(yè)人員來說，銀保監(jiān)會(huì)1號(hào)令更重要的是對(duì)銀行人事升遷的影響，特別是要求個(gè)人在申請銀行等金融機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員任職資格時(shí)，擬任人必須熟悉反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)，也必須接受必要的反洗錢和反恐怖融資培訓(xùn)，同時(shí)通過銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織包含反洗錢和反恐怖融資內(nèi)容在內(nèi)的任職資格測試后，才能準(zhǔn)予上崗。

銀保監(jiān)會(huì)在2019年1月發(fā)布1號(hào)令后，又接著發(fā)布《中國銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢和反恐怖融資工作的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕238號(hào)），要求銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)將反洗錢和反恐怖融資工作情況納入日常監(jiān)管工作范圍，在現(xiàn)場檢查工作時(shí)，會(huì)重點(diǎn)對(duì)銀行的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，238號(hào)文還提到銀保監(jiān)會(huì)將加強(qiáng)與人民銀行的溝通協(xié)作，在規(guī)則制定、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管及行政處罰工作中，與人民銀行加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)形成監(jiān)管合力，這也是銀行反洗錢工作將面臨雙線監(jiān)管最直接的來由。

上周專欄已分析，F(xiàn)ATF（金融行動(dòng)特別工作組）在10月6日公布對(duì)中國2021年的“強(qiáng)化后續(xù)報(bào)告”（FUR）中，有6條不合規(guī)內(nèi)容需要改進(jìn)，未來銀行面對(duì)的反洗錢監(jiān)管毫無疑問將更為嚴(yán)格，人民銀行與銀保監(jiān)會(huì)對(duì)反洗錢的雙線監(jiān)管態(tài)勢，勢必造成銀行反洗錢工作壓力倍增。

銀行一方面要根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)2019年1號(hào)文，及人民銀行各項(xiàng)反洗錢規(guī)定，對(duì)銀行內(nèi)控制度進(jìn)行完善及更新，確保內(nèi)控制度得以真正實(shí)施；另一方面，則需對(duì)反洗錢檢查中的處罰實(shí)務(wù)要點(diǎn)，例如高管履職不充分、客戶身份識(shí)別不到位、未持續(xù)進(jìn)行客戶身份識(shí)別、大額及可疑交易的錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)，及未根據(jù)不同層級(jí)和不同崗位開展反洗錢培訓(xùn)等，進(jìn)行逐項(xiàng)辨識(shí)和整改，才能降低遭人民銀行或銀保監(jiān)會(huì)處罰的機(jī)率。

（本文作者系上海富拉凱會(huì)計(jì)師事務(wù)所反洗錢項(xiàng)目總監(jiān)）