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四券商計提減值準(zhǔn)備23億沖擊凈利近20億！還新增質(zhì)押業(yè)務(wù)損失4.44億

來源：券商中國 2022-02-03 07:51:03

不算不知道，券商2021年還是沒少計提減值。

截至目前，共有4家上市券商公布了2021年度計提減值準(zhǔn)備情況，光大證券、國元證券、國海證券、太平洋證券4家券商合計計提金額高達23.11億元，對2021年凈利潤造成的沖擊合計高達19.15億元。

其中，光大證券因早年踩雷MPS事件再度計提7.33億元，成為目前2021年單個項目金額最大的項目，且光大證券已因該項目連續(xù)四年大額計提。與此同時，國元證券也繼續(xù)因之前違約的“深大通”“珈偉新能”和“藍(lán)豐生化”等股票質(zhì)押項目，累計增加計提預(yù)期信用減值損失4.44億元。

4家券商去年計提23億元

1月28日晚間，國海證券發(fā)布了2021年四季度的計提減值準(zhǔn)備公告，自此已有4家上市券商預(yù)告了去年全年的計提情況。

其中，光大證券計提金額最高為11.28億元，并減少了10.28億元的當(dāng)期凈利潤，而光大證券預(yù)計的2021年凈利潤也不過是35.01億元，可見大額計提對其業(yè)績的影響。

需要注意的是，光大證券此次再度對MPS項目計提預(yù)計負(fù)債7.33億元，而此前2018年至2020年，光大證券已連續(xù)三年分別為該項目計提14億元、16.11億元、15.5億元，如今已經(jīng)連續(xù)4年計提。

光大證券稱，其前期就光大資本及其下屬子公司所涉MPS事項及相關(guān)進展情況進行了公告，此次計提7.33億元預(yù)計負(fù)債，是綜合考慮了MPS事項進展情況、相關(guān)訴訟及仲裁判決情況，以及根據(jù)判決結(jié)果應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)支付義務(wù)等各方面因素的結(jié)果。

國元證券和國海證券也在2021年分別計提了4.89億元和4.22億元的減值準(zhǔn)備，也使其當(dāng)期凈利潤分別減少了3.67億元和3.16億元，且兩家券商計提減值準(zhǔn)備的大頭均為買入返售金融資產(chǎn)，顯示相關(guān)風(fēng)險均集中在股票質(zhì)押回購業(yè)務(wù)上。

而太平洋證券則計提了2.73億元，其中有3.96億元為應(yīng)收帳款，好在買入返售金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資合計轉(zhuǎn)回1.29億元，最終僅減少了2.04億元的當(dāng)期凈利潤。

此外，安信證券的控股股東國投資本也在1月28日晚間宣布，2021年計提各項信用減值準(zhǔn)備凈額合計6.51億元，減少凈利潤約4.88億元，且上述計提已包含在其此前披露的國投泰康信托、安信證券2021年度未經(jīng)審計財務(wù)報表中。

股質(zhì)業(yè)務(wù)風(fēng)險仍需警惕

對比上述券商的公告，盡管光大證券和太平洋證券均有上千萬元的買入返售金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，但整體來看，股票質(zhì)押風(fēng)險對券商計提的影響仍然不小。

以國元證券為例，2021年其共計提4.44億元買入返售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，占總計提金額的比例高達91%！

國元證券稱，這主要為對以前年度違約的“深大通”“珈偉新能”和“藍(lán)豐生化”等股票質(zhì)押項目，根據(jù)融資人資信和質(zhì)押物抵償價值的進一步變化情況，進行可回收性分析，增加計提預(yù)期信用減值損失。

而通過綜合2021年上半年、三季度、四季度的計提情況，可以發(fā)現(xiàn)2021年，國海證券總共計提的4.22億元資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，有3.76億元都是買入返售金融資產(chǎn)，占比高達89%。

值得注意的是，國海證券2021年計提涉及的股票質(zhì)押項目，最早可以追溯到2016年。例如，2016年，國海證券曾與融資人開展初始交易金額為3.99億元和1.10億元的兩樁的股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)，涉及融出資金本金余額分別為3.63億元和0.81億元，2021年分別計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1.42億元和0.13億元。

而太平洋證券雖然在2021年度轉(zhuǎn)回買入返售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備8957.99萬元，但卻新增計提3.96億元應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備。太平洋證券對此解釋稱，其中包括3.93億元單項計提減值準(zhǔn)備，主要針對違約的股票質(zhì)押業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款的項目。

據(jù)介紹，太平洋證券對應(yīng)收賬款擔(dān)保情況、清收情況等綜合評估后，采用違約概率/違約損失率方法，計量測算應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失。此次針對違約的股票質(zhì)押業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款的項目計提減值準(zhǔn)備4.04元，包括新增計提應(yīng)收賬款資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2.57億元，由買入返售金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備1.46億元。